Curso - Fraudes Corporativos: Naturaleza, Prevención y Detección

1. Naturaleza del fraude

• Análisis crítico de algunas estadísticas locales y mundiales
• Teoría básica del fraude
• Naturaleza del fraude corporativo y laboral
• Tipología del fraude en las organizaciones
• Naturaleza de los delitos económicos

2. La Auditoria Forense y la investigación de irregularidades

• Definición y su naturaleza
• Perfil de un defraudador y la conducta sospechosa
• Diferencias distintivas entre la auditoria forense, la auditoria tradicional y el peritaje judicial contable en la investigación de fraudes
• Limitantes de las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas
• El rol del auditor forense en la investigación de irregularidades
• Tipología del fraude contable-financiero (más comunes)

3. La prevención y detección de fraudes

• El gobierno corporativo y el principio rector “the tone at the top”
• Evaluación de los controles y procesos anti-fraudes
• Esquema básico de prevención de fraudes
• Esquema básico de disuasión y detección de fraudes
• Esquema básico de respuesta contra los fraudes corporativos.
• Pasos básicos para emprender una investigación interna como respuesta a la detección de irregularidades