Programa del Curso Online
I. Tipología de fraudesSesión de contenidos teóricos
- Tipos de fraudes: fraude ocupacional vs. crimen organizado. Modalidades e impacto de cada uno de ellos.
- Teorías criminológicas sobre el fraude ocupacional: Klitgaard vs. Cressey. Similitudes y diferencias. Disparadores y disuasores del fraude
Casos prácticos
- Enunciación de casos breves reales y de escritorio para su lectura individual y debate en grupo:
- Casos de crimen organizado planteados con breves textos Word y videos cortos
- Casos de fraude ocupacional planteados en breves textos Word
II.El plan antifraude. ComponentesSesión de contenidos teóricos
- El “sendero” de la corrupción: cómo alguien llega a delinquir
- Abordajes erróneos para combatir el fraude: foco pastoral y caza de brujas
- El primer elemento: Código de Ética o Conducta. Contenidos centrales y estrategia para su implementación
- Segundo elemento: la línea de denuncias. Por qué es tan importante y cuáles son los elementos centrales de su éxito o fracaso
- Tercer elemento: el monitoreo de operaciones. Cómo se combina con las denuncias y qué elementos aporta
- Cuarto elemento: la investigación de fraudes. Cómo decidir realizarla, a quién encomendarla y qué solicitar
Casos prácticos
- Análisis de contenidos de Códigos de Conducta de ejemplo
- Tratamiento de diversas denuncias planteadas por el facilitador
III.Metodología de investigación de fraudes Sesión de contenidos teóricos
- La secuencia de investigación de fraudes
- Etapas en la investigación de fraudes
- Productos y gráficos (diagrama de vínculos, de transacciones, análisis telefónico, etc.)
- Informes de investigación
Casos prácticos
- Análisis de casos reales de investigaciones presentados por el facilitador:
- Druyun - Moran - Fraude informático: Cliff Stoll - Fraude informático en cajeros automáticos: análisis de videos
IV.La Auditoría forense Sesión de contenidos teóricos
- Evaluación inicial de verosimilitud
- Entrevistas
- Análisis de indicadores financieros
- Relevamiento de procesos y documentos
- Análisis de redes transaccionales con software de uso público
Casos prácticos
- Detección de patrones e indicadores sospechosos en casos provistos por el facilitador
- Estados financieros - Transferencias bancarias - Ventas
